資産運用・関連用語解説

　企業の営業活動による資金の流れを把握。営業キャッシュフローがプラスであれば、営業活動において資金的にも順調に稼げていることを示します。当期純利益に減価償却費（現金支出のない費用）や設備の売価損、売掛債権や棚卸資産の増減、買掛債務などの支払い・受け取りまでの期間の差による現金の増減などを反映したものです。